旅行社票據

㈠ 旅行社憑什麼票據抵減收入實行差額征稅嗎

執行差額征稅是依照《營業稅條例及細則》中的規定，可以實行差額征稅的項目，如交通運輸業、代理業等。
差額征稅的計稅額=（總金額-分包或分給他人的金額）/（1+3%）;
普通征稅=含稅收入/（1+3%）
會計分錄做：
借：應收賬款 ：**單位；
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅

㈡ 向旅行社交錢後什麼票據都沒有怎麼辦

讓退錢是肯定會退的，但是也肯定會有損失，至於危險，現在因為你的護照只是才去送簽，並沒有簽下來，所以旅行社不會和你簽署旅遊合同的，因為要是大使館沒批簽，簽合同是沒用的，所以只有簽證下來旅行社才會和你簽旅遊合同，各個旅行社都是這樣，收據你應該在旅行社問他們要，不過你是網銀轉賬，會有你轉賬記錄的，都好查，他們不會賴賬的，但是因為對他們的業績會有影響，他們可能會有不高興，但你的態度好點，他們也不能拿你怎麼樣！

㈢ 聽說現在可以不用旅行社票據自己去辦理港澳通行證

如樓上所說，如果你符合辦理「自由行」的條件。就是你的戶口所在地是開放了「自由行」的城市。 1.帶上戶口本，身份證，戶口本首頁和自己姓名那頁的復印件，身份證正反兩面復印件。去當地的出入境管理處辦理。 2.在辦證大廳有指定照相地點。要交三張照片。長沙是收30元，不知道你那兒的價格，大致差不多吧。 3.填表。 4.取預約號，排隊等待。 5.見面。遞交材料給窗口受理的民警，（表格，復印件，原件，相片）簡單交談詢問你的情況。見面受理成功。列印條碼，給你一張單子。 6.拿單子去交費蓋章。100元工本費，簽注港澳20元/項次 7.等著領證。

希望採納

㈣ 考察學慣用旅行社的發票能否報銷

1，差旅補助報銷形式改為憑據報銷,
2，具體要求為差旅補助主要憑住宿發票報銷，發票必須寫明住宿人姓名、入住及離店時間、金額。
3， 住宿發票日消費額超過差旅補助標準的，按補助標准額報銷；住宿發票日消費額不及差旅補助標準的，可以出差地或常住地交通、餐飲發票補足至補助標准額報銷。
4，當日往返差旅，以補助標准限額內出差地或常住地交通、餐飲發票報銷。
5， 以上票據隨車票等一同粘貼在差旅費報銷單後報銷
6，綜上所述，考察學慣用旅行社的發票是不可以報銷的。

㈤ 公司組織員工旅遊的費用怎麼入帳有旅行社收據和景點門票可以入帳嗎分錄怎麼做謝謝

1、公司組織員工旅遊的費用可以計入職工福利費。

2、憑旅行社收據和景點門票可以入帳，但必須是正式合法票據。

3、借：管理費用--職工福利費
貸：現金或銀行存款

或：
借：應付職工薪酬
貸：現金或銀行存款

㈥ 旅行社各類發票如何繳稅

納稅人的營業額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產向對方收取的全部價款和價外費用；但是，下列情形除外：
（1）旅遊企業組織旅遊團到中華人民共和國境外旅遊，在境外改由其他旅遊企業接團的，以全程旅遊費減去付給該接團企業的旅遊費後的余額為營業額。它沒有說明要扣除所有的費用，你們企業應該不是這種情形
因此，營業稅計稅應該是1000，而不應該扣除費用。你的那種2中說法是誰告訴你的 啊，稅務局嗎

㈦ 取得旅行社/票務代理電子發票能抵扣進項嗎

納稅人取得旅行社、航空票務代理等票務代理機構依6%稅率開具的代理旅客運輸費用電子普通發票，是購進「現代服務-商務輔助服務」，不屬於購進國內旅客運輸服務，不能適用《財政部稅務總局海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）第六條關於其他票據計算抵扣的特殊規定。按照現行進項稅抵扣的有關規定，納稅人取得上述電子普通發票，不能作為抵扣憑證。

㈧ 旅行社會計賬務處理

根據《關於印發〈營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定〉的通知》規定 ：對於允許從銷售額中扣除相關費用的，用於記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額，

應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「銷項稅稅額抵減」專欄；企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額。分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅 (銷項稅稅額抵減 )[按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額]

主營業務成本[按實際支付或應付的金額]

貸：銀行存款/應付賬款

假設 A 公司屬於一般納稅人，含稅銷售額應按 6% 進行價稅分離。

1、取得旅遊服務收入時的會計處理

借 ：銀行存款

貸 ：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

2、支付 B 公司旅遊服務分包款時的會計處理 ：

借 ：主營業務成本

應交稅費——應交增值稅（銷項稅稅額抵減）

貸 ：銀行存款

3、住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理 ：

借 ：主營業務成本

應交稅費——應交增值稅（銷項稅稅額抵減）

貸 ：銀行存款

（二）小規模納稅人差額征稅的會計核算

文件規定 ：小規模納稅人提供應稅服務，對於允許從銷售額中扣除相關費用的，按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅，應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目 ；企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅。分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅[按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額]

主營業務成本[按實際支付或應付的金額]

貸：銀行存款/應付賬款

假設 A 公司屬小規模納稅人，含稅銷售額應按 3% 進行價稅分離。

1、取得旅遊服務收入時的會計處理 ：

借 ：銀行存款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2、支付 B 公司旅遊服務分包款時的會計處理 ：

借 ：主營業務成本

應交稅費——應交增值稅

貸 ：銀行存款

3、住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理 ：

借：主營業務成本

應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

(8)旅行社票據擴展閱讀：

旅遊服務屬於生活服務業，在最新的營改增中規定：試點納稅人提供旅遊服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用。

扣除支付給其他接團旅遊企業的旅遊費用和向旅遊服務購買方收取並支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費後的余額為銷售額。

公式及稅率：

對於試點納稅人提供旅遊服務選擇差額征稅的，除了銷售額中已抵減的費用外，仍然可以抵扣其他符合條件的進項稅額。

旅遊業差額征稅的銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付給其他接團旅遊企業的旅遊費用和向旅遊服務購買方收取並支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費。

當期銷項稅額＝銷售額÷（1+6%）×6%，小規模納稅人應納增值稅額＝銷售額÷（1+3%）×3%

做賬流程：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

㈨ 旅行社開具發票名稱開具為綜費是什麼意思

這是旅行社為圖省事才這樣寫上去的。意思很明白，「綜費」就是「本次所有收費項目恕我不能一一列支」。這種票據在財物收支過程中屬於違規的廢票。如果你需要回單位入賬的話，完全可以憑這張「廢票」去旅行社換機打發票。祝你暑期好運！

㈩ 行政單位學習考察費如何帳務處理，應附哪些手續，旅行社的票據是否可以報銷

算入差旅費，需以下手續：

1、住宿費發票.目的地一般沒有發票,只能列印紙質證明材料,財務人員告知,可付刷卡明細以示證明.按實際天數採用統一的報銷額度進行住宿費的報銷。

2、機票和往返途中的其它車船票.如果訂購機票無法使用公務卡,記得採用財務轉帳的方式,否則,報銷會很麻煩。

3、上級外事主管部門同意的批件(復印件也可)。

旅行社的票據是可以報銷。

(10)旅行社票據擴展閱讀：

差旅住宿費標准：

財政部印發關於《中央和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標准明細表》的通知規定，部級官員出差北京，住宿費標准每天限額為1100元，司局級官員每天限額650元，其他人員每天限額500元。部級官員赴天津、河北、山西、內蒙、遼寧、大連、吉林等地，住宿費標准每天限額多為800元。

交通費：

如果坐飛機出行，省部級幹部才能坐頭等艙，司局級和其他幹部只能坐經濟艙。乘坐火車的情況稍微復雜一些，縣處級及以下幹部只能坐硬座、硬卧，高鐵二等座等。需要提醒的是，如果「超標」乘坐了交通工具，比如縣級幹部坐了飛機頭等艙，那麼差價需要自己補上。

出差在外，少不了打車或者坐公交。市內交通這方面，不同級別幹部的標准沒有差別，都是一天80元包干使用。