旅行社备用金

⑴ 啥是旅行社责任险

旅行社责任保险，就是承保旅行社在组织旅游活动过程中因疏忽、过失造成事故所应承担的法律赔偿责任的险种，该险种的投保人为旅行社。投保后，一旦发生责任事故，将由保险公司在第一时间对无辜的受害旅客进行赔偿。旅行社责任险具有很强的社会公益性。

旅行社责任险全国统保示范项目共保体由中国人民财产保险股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司、中国大地财产保险股份有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司、太平财产保险有限公司等6家组成。

共保体将为所有自愿参与统保示范项目的旅行社提供保险服务。其中，中国人民财产保险股份有限公司中选首席承保人，获得45%的共保份额，中国太平洋财产保险股份有限公司获得15%共保份额，其余4家保险公司分别获得10%份额。

(1)旅行社备用金扩展阅读：

旅行社责任险保障不完备

一般旅游团在出境前购买的保险有两份：一是根据政府部门的规定，旅行社必须购买的旅行社责任险；二是旅行社代游客购买的普通意外伤害险。

有关专业人士表示，如果由旅行社单方面统一购买，则无法应对财物失窃、人身意外、医疗险等各种问题。一旦发生意外，可能发生因投保项目与意外相左而无法索赔的情况。事实上，很多案例中游客的不幸，都不在这两份保险的承保范围之内，游客获得赔偿的可能性相当小。

因此，游客自身应当再购买一份保障可能发生的意外事故、罹患疾病、行李物品遗失的保险，其中最好还包括紧急医疗救援、游客责任导致他人身体伤害或财产损失事故的紧急处理协助及其他信息咨询服务。

⑵ 一般旅行社的一年收入支出详表内容和数据是多少来着，包括开始初期的手续费啊等，球各路亲解答啊。

按照这个打个表格就可以了！ 一、应收工作程序 1.每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收账款——客账 应收账款——街账——明细 应收账款——团队 银行存款 贷：主营业务收入 应付账款—电话费 2.街账、客账分配表统计 街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。 3.客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4.超60天应收款挂账催款 根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。 5.负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统 二、成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有： （一）支票领用及结账 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 （二）每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。 （三）支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为： 1.填写付款单位名称； 2.填写付款日期； 3.填写经济业务内容摘要； 4.填写会计科目及账号； 5.填写经济业务发生额。 （1）资产类 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 ②银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。 “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 ③应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。 设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 ④其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 ⑤待摊费用 核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。 ⑥存货 核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。 存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。 ⑦其他流动资产 不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。 根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。 ⑧固定资产 核算所有固定资产的原价。 所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。 ⑨累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。 根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。 ⑩开办费（指新建酒店） 核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 11.其他递延费用 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。 每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间按期转入费用。 （2）负债类 ①应付账款 核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。 对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 ②应付工资 核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。 按应付工资的明细账核算。 ③应付税金 核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。 ④其他应付账及税金 核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。 按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。 ⑤预提费用 核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。 ⑥社会劳动保险基金 核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。 ⑦待还投资 此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。 （3）资本类 ①实收资本 核算资本总额。 按投资者户名设明细账。 ②归还资本 本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。 ③本年利润 核算本年内实现的利润（或亏损）总额。 年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。 ④分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金 （4）损益类 ①营业收入 核算酒店经营范围内的各项业务收入。 营业收入分为： 酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。 商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。 商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。 其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。 ②营业税金 根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。 ③营业部门直接成本。 核算营业过程中支付的直接成本支出。 ④营业部门直接费用 核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。 ⑤非营业部门费用 薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。 其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。 上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。 ⑥营业外收支 汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。 保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。 售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。 ⑦推销开办费 核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。 ⑧固定资产折旧 核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。 ⑨投资利息 根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。

⑶ 急！急!急！！！旅行社建立坏帐准备金制度的具体内容请各位大哥大姐们帮帮忙，谢谢

旅游业是一个集食、住、行、游、购、娱于一体的综合性经济产业，为了满足旅游者的各种需求，客观上要求有饮食、住宿、交通、文化娱乐、景点以及旅游纪念品和其它日用商品的生产与销售等综合性设施来保证，即必须组成一个综合性的旅游服务系统。这一个综合性的客观要求，决定了旅行社的应收帐款具有多方面性。其一,旅行社除了在营业厅接收散客出游之外，一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些大型企业为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出疗养，而旅行社为获得客源，同时也为了体现自己的实力和信誉，往往会采取先旅游，后收款——“君子游”，或先预收部分款，待旅游结束后，无质量问题再结清尾款的办法，从而形成企业的应收账款。其二,外地旅行社（简称组团社）组团到本地来旅游，交本地旅行社（简称地接社）接待，组团社往往让导游带部分备用金，先预付一些门票费、住宿费及交通费，余款待旅游行程结束后，再结清。有的时候组团社会借用各种理由，比如住宿不达标，餐饮不卫生，旅游车不够档次等，拒绝全部付款。地接旅行社为了稳定客源，增加市场份额，也只能“不得已而为之”，形成旅行社与旅行社之间的应收账款。据统计，这部分应收账款占旅行社应收账款总量的80%以上。
可见，旅行社的应收账款是旅游市场竞争的产物，是供大于求的买方市场竞争压力所致。随着我国市场经济的建立和发展，旅游市场竞争日益加剧，应收账款做为一种商业信用和促销手段，被旅行社广泛采用。但是，应收账款在收回之前的持有时间内，不但不会增值，相反，还会丧失部分时间价值；如果应收帐款不能及时收回，企业资金就无法继续周转，正常的营运活动就会被梗阻，旅行社之间还可能引发相互拖欠，从而形成严重的三角债，造成“甩团”现象，甚至有的地接旅行社，为了收款而把游客当作“人质”，扣留在机场、火车站或旅游车上，严重损害了组团旅行社的信誉和形象。可见，应收帐款对旅行社具有一些不利影响，其影响程度取决于应收帐款的规模大小和应收帐款的帐龄长短。因此，加强应收账款的管理，加速它的周转，避免或减少损失的发生，使企业在市场竞争中能更好地发挥应收帐款的商业信用作用，是十分重要的工作，企业应采取有效措施，认真加以预防和解决。笔者认为应从以下几方面着手：
一、制定应收账款的信用标准
信用标准是旅游客户获得商业信用所具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。如果旅行社制定的信用标准过高，将使许多客户因信用品质达不到所设的标准而被拒之门外，其结果有利于降低违约风险及收帐费用，但也会影响旅行社的市场竞争力的提高和旅游收入的扩大。相反，如果采取较低的信用标准，虽然有利于企业扩大销售，提高旅游市场的占有率，但同时也会导致坏账损失风险加大和收账费用的增加。
（一）定性分析信用标准的影响因素
旅游企业在制定或选择信用标准时，应考虑：1．同行业竞争对手的情况。面对竞争对手，企业首先考虑的是如何在竞争中处于优势地位，保持并不断扩大旅游市场占有率。如果对手实力很强，企业欲取得或保持优势地位，就需采取较低的信用标准；反之，可以相应严格一些。2．企业承担违约风险的能力。当企业资金雄厚，违约风险承担能力强时，就可以以较低的信用标准提高竞争力，争取客户，扩大销售；反之，如果企业承担违约风险的能力较弱时，只能选择严格的信用标准，以尽可能降低违约风险的程度。3．客户的资信程度。企业在制定信用标准时，必须对客户的资信程度进行调查分析，然后在此基础上，判断客户的信用等级并决定是否给予客户信用优惠。客户的信用资信程度的高低通常决定于五个方面，即客户的信用品质（首要因素）、偿付能力、资本、抵押品、经济状况等，财产管理上简称为“5C”系统。这些方面的信息主要通过下列渠道取得：（1）商业代理机构或资信调查机构所提供的客户信息资料及信用等级标准资料；
（2）委托往来银行信用部门向与客户有关联业务的银行索取资料；（3）与同一客户有信用关系的其他企业相互交换该客户的信用资料；（4）客户的财务报告资料；（5）企业自身的经验等。
（二）定量分析信用标准的确立
对信用标准进行定量分析，旨在解决两个问题 ：一是确定旅游客户拒付账款的风险，即坏帐损失率；二是具体确定旅游客户的信用等级，以作为给予或拒绝信用的依据。具体步骤为：（1）设定信用等级评价标准。即根据对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣的数量标准，以一组具有代表性，能够说明付款能力和财务状况的若干比率（如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、产权比率、资产负债率等）作为信用风险指标，根据数年内最坏年景情况，分别找出信用好和信用坏两类客户的上述比率平均值，依次作为比较其它客户的信用标准。（2）利用现有的或潜在的客户财务报表数据，计算各自的指标值，并与标准值比较。（3）进行风险排队。确定各有关客户的信用等级，对于不同信用等级的客户，分别采取不同的信用对策，包括拒绝或接收客户信用定单，以及给予不同的信用优惠条件或附加某些限制条款等。
信用标准是旅行社评价旅游客户标准，决定给予或拒绝客户的依据，但由于实际情况错综复杂，不同企业的同一指标往往存在着很大差异，要求财务决策者必须结合以往经验，对各项指标具体分析、判断，不能机械遵循。
二、规定应收账款的信用条件
所谓信用条件是指旅行社接受客户信用定单时所提出的付款要求，在财务管理上基本表现方式如“2/10”，“N/45”。意思是：若客户能够在发票开出后的 10日内付款，可以享受2℅的现金折扣，如果放弃折扣，则全部款项必须在45日内付清。在此，45天为信用期限，10天为折扣期限，2℅为现金折扣率。但由于旅游线路的长短不一，旅游毛利多少也不等，旅行社不可能也不会向毛利只有几百元的零星客户，提供商业信用的。因此，实际工作中，旅行社很难采取统一的信用条件应用于不同的客户。
三、制定应收账款的收帐政策
收账政策，是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时，所采取的收账策略与措施。从理论上讲，履约付款是客户不容质疑的责任和义务，是旅行社合法权益要求所在。但如果旅行社对所有客户拖欠或拒付账款的行为都付诸法律解决，往往不是最有效的办法，因为解决与客户账款纠纷的目的，主要不是争论孰是孰非，而在于怎样最有效地将账款收回，通过法院强行收回账款不仅需要花费相当数额的诉讼费，而且还要支付大量的差旅费、通讯费。基于这种考虑，旅行社如果能够同客户商量个折衷的方案，也许能够将大部分账款收回。通常的步骤是：当账款被拖欠或拒付时，企业应当首先分析现有的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏；然后重新对违约客户的资信等级进行调查、评价，对于信用品质恶劣的客户，应当从信用名单中删除，对其所拖欠的款项可以通过信函、电讯或者派员前往等方式进行催收，态度可以渐加强硬，并提出警告；最后向对方发出律师信。当这些措施无效时，可以通过法院裁决；对于信用记录一向正常的客户，在去电，去函的基础上，不妨派人与客户进行协商，沟通意见，达成谅解妥协，既可密切相互间的关系，不伤颜面，又有助于较为理想地解决账款拖欠问题。在日常经营管理中，旅行社应特别注意欠款方出现的下列现象：1．办公地点由高档向低档搬迁；2．财务人员经常性的回避；3．经常找不到单位负责人；4．不正常的不回复电话；5．频繁转换管理层、业务人员，单位员工跳槽增加；6．决策层存在严重的内部矛盾；7．受到其它公司的法律诉讼。
四、对应收账款进行账龄分析
旅行社的应收账款时间长短不一，有的未超过信用期，有的则已逾期拖欠，一般来讲，逾期拖欠时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账的可能性也就越高。因此，进行账龄分析，密切注意应收账款的回收情况，是提高应收账款收现效益的重要环节。账龄分析是对应收账款账龄的结构分析，它是一种筛选活动，用以确定应收账款管理的重点。财务人员应当经常核对账目，确定超过合同或信用政策规定的应收账款所超出时间有多长，其原因何在，并编制应收账款催收计划；对账龄时间长、金额比较大的，财务人员应提请单位领导安排时间或组织人员催收；对尚未过期的应收账款，也不能放松管理、监督，以防止发生新的拖欠。
五、建立坏账准备制度
无论旅行社采取怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。既然无法避免，对坏账损失的可能性预先估计，建立弥补坏账损失的坏账准备，即提取坏账准备就显得极为必要。现行会计制度规定：企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收账款，应当计提坏账准备。旅行社在具体确定坏账准备计提的比例时，应当根据以往的经验，债务单位的信用程度和经营情况予以合理的估计；应该指出，旅行社与欠款人之间的债权债务关系不会因为企业已作为坏账处理而解除。旅行社仍然有追款权，一旦重新收回，应及时入账。
随着人们物质文化水平的日益提高，旅行社要做大做强，必须要扩大旅游市场份额，增加销售，也就必然会产生应收账款；这是因为，债务方在归还应付账款之前，无偿占用着这笔资金，相当于在使用无息贷款，因而从主观上不愿归还。应收账款的大量存在，增加了债权方应收账款的管理成本和回收成本，虚增了账面上的销售收入，夸大了经营成果，降低了企业的资金使用效率。笔者以为，如果国家出台相关的法律法规：对于企业间的应收账款，除了债权方主动放弃权利外，债务方应作为一项借款，按一定的利率支付利息给债权方。这样，债务方占用这笔资金就无利可图，从而从整体上减少资金占压，解开困扰企业的债务链，使得企业在公平、平等、诚信的基础上正常运营，显得十分必要。

⑷ 到旅行社做导游要工作押金对吗

如果导游经常接来触现金自（有些团队很多费用需要现付，导游须要领备用金）又不是正式员工的导游，旅行社可能会有担心，一般正式员工的导游资格证都在社里压着，或者旅游局的导服中心，导游领备用金签字打条即可，应该是不用交押金的，但是海南买团的导游就难说了，最好还是不要给旅行社押钱，个人为什么要给单位押钱呢？

⑸ 葛兰素史克中国行贿事件的案件调查

被采取强制措施的20余名涉案人员中，包括葛兰素史克中国的4大高管，4人在公司内部号称“四驾马车”，分别涉及法务、人事、市场和营销。
他们分别是，41岁的法务部总监，赵虹燕；49岁的副总裁、企业运营总经理，梁宏；45岁的商业发展事务企业运营总经理，黄红；以及50岁的副总裁兼人力资源部总监，张国维。
办案民警透露，上述4高管涉嫌通过各种会务收受贿赂、利用旅行社套现。民警称“数额巨大”，不过具体数额仍在侦查和核实之中。
已有警方掌握的证据显示，葛兰素史克中国举办8000万一场的年会，一名高管涉嫌一次从旅行社获取“贿赂”200余万。警方正对旅行社和葛兰素史克中国展开调查，涉及的上游官员和下游医药代表，仍在进一步侦查。
办案民警介绍，涉案高管套取现金的另外一种方式，是利用旅行社虚增会议规模和虚报会议两种模式。办案民警举例，某个会议，比如原本只组织了30个人，报账时，旅行社按药企的意思，虚增20人，按50个人报账。这些虚增套取的现金，一部分被高管非法侵占，据为己有；一部分留在旅行社账上，成为葛兰素史克用来行贿的“备用金”，用以维护医院领导、医生关系，或者对政府职能部门个别官员行贿，或用于消费、旅游。
行贿链条，上至工商、物价、人社等职能部门，下至中国基层医院、医生。有的卖一批药结算一笔钱，合作医生每人发信用卡，开药后第二天就把回扣打进账。
葛兰素史克中国涉案高管受访时坦陈，包括行贿费用在内的各种运营成本助推了药价虚高，保守估计“运营成本”占到药价成本的20%~30%。“贿赂链与利益链紧密相连，”据中国警方高层披露，警方前期调查曾遭遇很大阻力，行动中多次出现“严重泄密”的情况。“一些利益链上的内部人士通风报信，提前将公安调查的消息，泄露给相关跨国药企。”梁宏（葛兰素史克中国高管）有时会说，下面几个中层要钱去打点政府部门。他打电话，说要去拜访一下专家、官员。公司内部的规定，不允许送礼。让准备现金，规避法律风险。而客户提要求，都会第一时间满足。
中国警方表示，在为期半年的调查中，他们发现了700多名中间人，葛兰素史克公司涉嫌通过这些中间人向医疗部门官员和医生行贿，以要求他们向病人开葛兰素史克生产的药物。该公司还涉嫌“涉税犯罪”。 继中国警方2013年7月拘捕了葛兰素史克的四名中国籍高管后，美国司法部也正在对此案进行调查，以查明该公司是否违反了《反海外贿赂法》。
虽然葛兰素史克是一家英国公司，但因为股票在美国交易所挂牌上市，因此美国执法机构对该公司具有司法权。该媒体援引消息人士的话称，美国司法部对葛兰素史克的调查已经扩大至包括中国在内的其他国家。
葛兰素史克的发言人则证实，自从中国的调查活动开始后，该公司就主动与相关的监管机构联络，其中包括美国司法部，公司一直在与监管部门沟通。

⑹ 我想挂靠一个旅行社或者加盟一个旅行社作为他的加盟商或者营业部，我应该准备什么材料和准备多少钱

据我的抄了解，全国各袭地各旅行社大多接受加盟营业部，正规大型的或者注重品牌的旅行社一般不会接受挂靠这种，除了那些小型旅行社或者该旅行社只靠加盟或挂靠来运营，仅靠收加盟费或台费的模式。如果加盟正规旅行社营业部，你要准备的材料一般要有：1、负责人的身份信息和简历，有旅行社经理资格证优先，有固定企业客户的优先。2、经营门店的租赁合同。3、押金，按不同旅行社规定不同，赤峰的旅行社门店押金估计1万-5万之间。至于你要准备多少钱，视各地情况不同而定，必要的是给总社的经营押金，房屋租金的押金，按总社规定需要规范装修的钱以及采购办公设备等费用。还有前期的一些经营备用金。（以上信息来自青驿网，整理搜集，仅供参考）

⑺ 求各旅行社的规章制度 越多越好 谢谢 PS:最好发送至[email protected]

一般是：财务制度 报帐制度 导游管理制度
概述财务制度的形成
财务制度介绍财务制度随着各级政府财政部门制定的、企业组织财务活动和处理财务关系的行为规范，以及企业根据财政部门制定的财务制度制定的企业内部财务制度。前者称为国家统一财务制度。后者称企业内部财务制度。企业内部财务制度的依据是国家统一的财务制度，同时应当充分考虑企业内部的生产经营特点以及管理要求。企业内部财务制度一般应当包括资金管理制度、成本管理制度、利润管理制度。资金管理制度主要包括资金指标的分解、归口分级管理办法、资金使用的审批权限、信用制度、收账制度、进货制度；成本管理制度包括成本开支范围和开支标准、费用审批权限、成本降低指标以及分解等；利润管理制度主要包括利润分配程序、利润分配原则、股利政策等。
编辑本段公司企业财务制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
编辑本段财务工作岗位职责
基本信息
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
编辑本段财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)总经理批准的其他开支。 钱款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 } 第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
编辑本段处罚办法
第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予处罚的。 第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

报帐管理制度

1、报帐单位财务收支实行报帐制度。各单位设置报帐员，指定专人负责办理报帐事务。报帐员必须严格执行会计法规，遵守财经纪律。2、报帐单位实行备用金制度。各单位维持日常公务支出所需经费实行备用金制度，由核算中心根据各单位的实际情况和金融部门规定的限额确定。在各单位预算和结余资金允许的情况下，按先急后缓、保证重点、保障必须的程序安排资金。备用金的支付使用严格按照《现金管理暂行条例》的规定执行。3、报帐单位按核算中心规定的时间领取备用金，报帐员要填制《备用金申请表》，按规定办理好单位备用金领用手续，1000元以上大额支出或专项支出须填写《付款委托书》委托核算中心办理银行转账结算，不得现金支付。因特殊需要而预借款项的先填写《借款单》，单位领导批示，报核算中心审核后支付，事毕借款人要及时报帐结清往来款项。4、报帐单位收取款项要及时缴到核算中心，不得以任何理由座支。各单位根据财力作出计划或预算使用经费，不得透支。 5、报帐单位发生的支出原始凭证必须是合法的发票或收据，自制的原始凭证要符合规定，不得白条报帐。原始凭证的内容必须真实、准确、完整、清楚。填报《现金支出报批单》必须手续齐备，单位盖章，单位法人签字与预留印鉴卡相符。每张原始凭证须注明用途，经手人、证明人或实物验收人、报帐员和单位法人必须签字齐全。6、前一笔备用金报帐结算后方可领取第二笔备用金。十、核算中心报帐程序凡在核算中心报帐的单位，需预留一张盖有单位公章及单位负责人签字的印鉴片。核算中心发给报帐单位《资金核算手册》，手册填写单位名称、编号。报帐单位在手册上加盖单位印章、法人代表签字，要与印鉴片一致。
1、报帐单位财务收支实行报帐制度。各单位设置报帐员，指定专人负责办理报帐事务。报帐员必须严格执行会计法规，遵守财经纪律。2、报帐单位实行备用金制度。各单位维持日常公务支出所需经费实行备用金制度，由核算中心根据各单位的实际情况和金融部门规定的限额确定。在各单位预算和结余资金允许的情况下，按先急后缓、保证重点、保障必须的程序安排资金。备用金的支付使用严格按照《现金管理暂行条例》的规定执行。3、报帐单位按核算中心规定的时间领取备用金，报帐员要填制《备用金申请表》，按规定办理好单位备用金领用手续，1000元以上大额支出或专项支出须填写《付款委托书》委托核算中心办理银行转账结算，不得现金支付。因特殊需要而预借款项的先填写《借款单》，单位领导批示，报核算中心审核后支付，事毕借款人要及时报帐结清往来款项。4、报帐单位收取款项要及时缴到核算中心，不得以任何理由座支。各单位根据财力作出计划或预算使用经费，不得透支。 5、报帐单位发生的支出原始凭证必须是合法的发票或收据，自制的原始凭证要符合规定，不得白条报帐。原始凭证的内容必须真实、准确、完整、清楚。填报《现金支出报批单》必须手续齐备，单位盖章，单位法人签字与预留印鉴卡相符。每张原始凭证须注明用途，经手人、证明人或实物验收人、报帐员和单位法人必须签字齐全。6、前一笔备用金报帐结算后方可领取第二笔备用金。十、核算中心报帐程序凡在核算中心报帐的单位，需预留一张盖有单位公章及单位负责人签字的印鉴片。核算中心发给报帐单位《资金核算手册》，手册填写单位名称、编号。报帐单位在手册上加盖单位印章、法人代表签字，要与印鉴片一致。

一、导游招聘条件及要求：
1、热爱本职工作，爱岗敬业，有较高的职业素养
2、遵守各项旅游法规和旅游局相关的各项规章制度
3、能履行各项规章制度,能够遵守隆泰旅行社的各项规章制度。
学历：1、具有中专以上学历，并具有可持续发展的能力
2、持有导游人员资格证和导游IC卡。
其他：1、五官端正，吃苦耐劳，具有很强的沟通能力。
2、普通话标准，语言组织能力强，无地方口音和不良语言习惯。
3、热爱导游工作，有较强的工作热情。
4、遵守我社的各项规章制度和具体目标
5、具有较强的应急处事能力，具有一定的知识储备。
6、服从隆泰旅行社的各项工作安排。
二、员工细则
1、每天准时8:30上班12:00下班、13:30上班18：00下班，不得迟到、早退。上班时间坚守岗位，不得串岗、脱岗、提前离岗。
2、上班时间衣着整洁得体，使用文明礼貌用语、讲普通话，不得大声喧哗影响其他部门的工作。
3、下班之前由当天的值班导游做好办公室的清洁卫生
4、服从公司的安排，按质按量的完成公司分配的任务，不得以任何理由推托。
5、按照公司安排的出团顺序出团，不得以任何理由拒绝出团，换团；客人指定的导游优先出团。特殊情况影响到接待质量的，需报告负责人。
6、严禁私自在外接团，带团，特殊情况需报告公司批准。
7、带团遵循“游客无过错”原则，尊重客人，树立游客至上的观念。在带团过程中不得跟客人、全陪发生任何冲突。如果发生了冲突，导游应自行解决，不得让客人、全陪把问题带回组团社。
8、导游带团应跟司机全陪处理好关系，导游跟司机全陪的利益问题不得带回公司。
9、时刻以公司利益着想，不得向其他公司透露我社内部秘密、文件（尤其是出团单）。
10、带团结束后，必须在24小时内回公司报账，严禁导游报假帐！
11、带完团及时上交《导游服务质量反馈表》。反馈表上必须有客人（领队跟全陪）亲笔签字，和准确的电话号码。不得弄虚作假。并且向公司反映带团情况。

12、导游应团结互助，严禁拉帮结派。
13、积极参加公司组织的现场导游词考核。

三、导游出团前的准备工作：
1、导游应提前到计调处拿取计划，并认真阅读出团计划，了解研究带团计划中
涉及的相关问题和注意事项，向负责操作团队的计调、业务员了解详细情况，并收集相关联系人的电话（如相关业务员、计调、司机、领队等人的电话）。
2、导游出团前应与客户、司机、宾馆饭店等资源单位提前电话联系，核实相关 情况。
3、导游出团前应查阅团队游览涉及的相关资料，丰富讲解服务所需的知识。导 游出团前对客户相关情况进行了解，为后续服务做相关的准备。对不清楚的地方及时和业务员沟通。
4、新导游带团前必须向熟悉此条线路的老员工请教，老员工有责任和义务帮助 新导游作好出团准备。
5、导游出团前应准备好相关的通讯设备，确保通讯畅通。
6、带团过程中本着遇到事件自行处理，遇到实在解决不了的紧急的情况，跟给出团计划的计调直接联系。导游必须保证通讯畅通，留好司机、陪同、领队的手机号码，并提前与他们进行电话或者短信联系。遇到通讯不畅通的情况下应立即与计调联系，寻求其他的联系方式
7、导游上团时必须着装整齐（男导游不准留长发，赤脚穿短裤；女导游不准着 奇装异服，严禁超低腰裤和露脐装）举社旗、喇叭，佩带导游证，并提前30分钟到达接站地点。在接站前提前了解团队背景，对方陪同、领队是否要送鲜花水果酒水特产等相关要求，酒店是否悬挂横幅等特殊要求。
8、团队接到后，导游应及时与领队或全陪核对行程，返程票务等相关事宜，与 全陪核对结算方式并与全陪（领队）核对景点、餐标、住宿等供应标准，并及时把自己的电话告诉客人，以方便客人不时之需。
9、用餐时应充分考虑游客的口味及特殊的用餐要求，原则上不在一地用两餐以 上，（客人要求的除外），席间三次（上餐时、用餐中、用餐即将结束时）巡视用餐情况并对所出现的问题及时处理。在品尝风味餐时事先告之是否是计划内用餐，如不是计划内用餐明确告之所需费用，在品尝风味餐时要自始至终陪同并做好相应的介绍，处理品尝过程中出现的问题。
10、游览景点的注意事项：（1）游览景点除了做好该景点的沿途以及景点讲解以外，应明确告之游客停车场的位子及车型车号，参观景点所需要的时间及参观线路，购买纪念品的注意事项，避免旅游者上当或与摊贩发生摩擦
（2）游览景点时必须明确告之注意事项。反复强调安全。（3）如有换乘景区交通观光游览时，导游必须全程陪同。游览长江三峡，武当山等行程，除了常规服务外，导游每天必须对游客进行两次探访和交流。（4）游览景点时要再次告诉客人本人的电话号码，以免客人走失。
11、客人入住酒店时应明确告之酒店名称，所处位置及附近的交通状况。酒店的注意事项。客人如需外出自由活动，应明确告诉安全等注意事项（如注意随身携带的贵重物品及证件的安全，当地的治安状况等。）
12、游客要求代办机票，变更交通票据，更改行程应及时通知业务经理和计调并向客人讲明所产生的费用，并让客人签字确认。
13、沿途旅游过程中要求主持游戏节目和互动活动，唱2-3首歌，以山歌为主，沿途应充分弘扬宜昌文化，宣传宜昌文化，宣传三峡。以正面讲解为主。
四、导游员借款及报销：
1、导游人员持计划单在财务最终确认借款后，详细填写借支凭证，（团号，详细借款事由，）领取所需现金。
2、导游下团后必须及时报帐，（当日至第二日为止，如有特殊原因，经计调批准后方可延长。）否则一次扣20元。带完团未及时回公司报帐给公司造成损失的，或者导游报假帐的，按照假帐金额的双倍罚款！。
3、导游凭质检签章，游客意见反馈表经计调审查签字后方可报帐。
4、导游按财务要求填好报销单，拿正式发票及合理证明交财务审查报销。
5、导游返单必须填写规范后上缴计调相关人员，返单遗失导游按相关政策赔偿。
6、导游退款后应留好相关凭据，如导游退款后不留好相关凭证，导致客人二次要求退款的一切费用由导游自负。
7、门票、住宿、餐、交通等结算时必须符合计调单计划，所有费用支出后必须有正式发票和相关收据。
8、导游报销单必须填写清楚，不得随意涂改，导游必须详细填写门票、交通、餐、住宿等签单及现金支付明细。
五、导游奖惩制度 1、公司导游出团一切行为必须是公司行为，不通过公司操作的团队导游私自操作一切后果自负，导游私自操作团队造成不良后果的导游退回所有收入并承担一切损失，严重影响公司形象的除名处理。情节严重的移交旅游局和司法部门。
2、导游带团时必须着装整齐，符合导游职业特点，十人以上必须佩带导游旗，喇叭，如果发现导游未按规范上团，第一次罚款20元，两次罚款50元，三次罚款100元，惯犯停团或除名。
3、导游带团时必须保证通讯畅通，如电话接不通或不接电话，第一次警告，通知财务扣款20元；两次扣款50元；三次扣款100元；惯犯张榜公布，做除名处理。
4、因为导游自身原因造成漏接、误接、错接引起客人投诉，承担所有的经济损失，一次罚款100元，两次罚款200元，三次罚款300元并停团进行培训，培训合格后上岗，不合格的除名处理。
5、因为导游原因造成误机和误飞机，所造成的损失导游自负，并罚款200元。
6、导游上车不讲解或者讲解知识匮乏，业务水平低导致客人投诉的，所有损失导游赔偿并停团进行培训，严重者解除劳动合同。
7、对突发事件未做处理也未及时汇报，给社里造成一定损失的，损失导游自负，对于情况特别严重的解除劳动合同。
8、社旗、计划单及意见反馈表破损和丢失每次扣款20元，不签意见反馈单每次扣款100元，惯犯停团培训合格后方可上岗。
9、未经社里同意，私自带人随团浏览，给予严重警告，并罚款100元。
10、无特殊原因不按社里的要求处理延伸服务或进非定点的单位购物导致投诉的赔偿所有损失，并罚款100元，团队视为不合格的团队，导服按不合格团队支付。
11、导游带团过程中自己不讲解，私自交团每次扣款100元，达到三次者则解除劳动合同。
12、不服从安排，无正当理由拒绝带团，一次扣50元，两次停团坐班处理，三次解除劳动合同。
13、因为导游讲解或服务方面的原因导致游客要求换导游，该团认定为不合格团队，按不合格团队支付导服(无导服费)。
14、导游带团过程中私自甩团，脱团，解除劳动合同并向旅游局通报,并按导游管理条例处理，情节严重的追究刑事责任。
15、欺骗、胁迫旅游者消费的或与旅游经营者串通欺骗，或胁迫旅游者消费的将处于1000元以上3万元以下的罚款，有违法所得的没收违法所得，并向旅游局通报，按照《导游人员管理条例》处罚。
16、因导游自身原因造成团队重大损失，导致公司客源丧失的，由当事人赔偿一切经济损失并解除劳动合同。
17、导游带团过程中跟客人、全陪导游、司机发生冲突的，导游自行解决问题，涉及到经济方面的问题，按经济的多少扣取导游的工资.
18;向外社透露我社内部秘密、文件及出团单的，一经发现核实，给于罚款50元的处理。性质恶劣的给于除名的处罚！
19、带团过程中被客人投诉经查证属实的，扣除此次的带团补助；严重影响公司形象的一次给予100元的罚款。
20、《服务质量反馈表》不合格的，弄虚作假的扣除此次的带团补助！
21、导游请假必须履行请假手续，派团时临时请假做旷工处理。旷工一天扣除工资50元。，迟到早退扣20元。请假3天以内的在部门经理处请假，超过3天的在总经理处请假，婚丧嫁娶的请假期限为7天，超出部分按事假处理，事假扣除当天的工资，全年事假不能超过20天。
六、导游奖励制度
1、连续三个月无投诉,无任何带团问题,奖励100元!连续半年无投诉奖励200元!全年无投诉奖励500元!（年终奖励）
2、公司收到客人、组团社的感谢信，经查证属实的奖励100元
3、出团补助按市内，武汉（30元，35元）神武线（40元，50元）发放，如果客人点名的指定导游带团则按高出团补助发放（35，50）。
全年累计被客人点名带团达5次，奖励200元！
4、全年工作积极、主动，表现优秀的，无任何工作质量问题，年终另奖励500元。
七、导游休假制度
1、导游每个月26天的上班时间，如果带团未达到26天，采取坐班的方式补齐。
2、每个月4天的休假，遇到旺季试情况而定！当月因带团未休假，转到下个月
3、导游一次休假连续休假不得超过三天！
4、其他情况未休假，假期过期作废！
八、管理对象
导游部所有员工（实习、试用、正式员工）。

⑻ 贵宾室设施都应该如何准备

建议直接COPY现有类似SALON

你的题目太大了
小细节是需要辅助于定位与格局

祝 好运

⑼ 旅行社拨付给导游部备用金10000元,做分录

分3种情来况
1、如果只是承诺拨付，源并未现金支取或者银行转账，则不需要进行账务处理；
2、如果给付现金或直接转给导游，则：
借：其他应收款——备用金
贷：现金/银行存款
3、如果是转到导游部账户中，且导游部账户也是公司下的
借：银行存款——导游部账号
贷：银行存款

⑽ 旅行社拒绝返还导游的质量保证金以及所垫付的团款

你没有缴纳保证金的证据，对你非常不利。
录音可以作为证据。人证也是不错的证据。

你的社保是哪个单位缴纳的，一般与哪个单位存在劳动关系

本案保证金可以通过法院诉讼主张。