旅行社票据

㈠ 旅行社凭什么票据抵减收入实行差额征税吗

执行差额征税是依照《营业税条例及细则》中的规定，可以实行差额征税的项目，如交通运输业、代理业等。
差额征税的计税额=（总金额-分包或分给他人的金额）/（1+3%）;
普通征税=含税收入/（1+3%）
会计分录做：
借：应收账款 ：**单位；
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税

㈡ 向旅行社交钱后什么票据都没有怎么办

让退钱是肯定会退的，但是也肯定会有损失，至于危险，现在因为你的护照只是才去送签，并没有签下来，所以旅行社不会和你签署旅游合同的，因为要是大使馆没批签，签合同是没用的，所以只有签证下来旅行社才会和你签旅游合同，各个旅行社都是这样，收据你应该在旅行社问他们要，不过你是网银转账，会有你转账记录的，都好查，他们不会赖账的，但是因为对他们的业绩会有影响，他们可能会有不高兴，但你的态度好点，他们也不能拿你怎么样！

㈢ 听说现在可以不用旅行社票据自己去办理港澳通行证

如楼上所说，如果你符合办理“自由行”的条件。就是你的户口所在地是开放了“自由行”的城市。 1.带上户口本，身份证，户口本首页和自己姓名那页的复印件，身份证正反两面复印件。去当地的出入境管理处办理。 2.在办证大厅有指定照相地点。要交三张照片。长沙是收30元，不知道你那儿的价格，大致差不多吧。 3.填表。 4.取预约号，排队等待。 5.见面。递交材料给窗口受理的民警，（表格，复印件，原件，相片）简单交谈询问你的情况。见面受理成功。打印条码，给你一张单子。 6.拿单子去交费盖章。100元工本费，签注港澳20元/项次 7.等着领证。

希望采纳

㈣ 考察学习用旅行社的发票能否报销

1，差旅补助报销形式改为凭据报销,
2，具体要求为差旅补助主要凭住宿发票报销，发票必须写明住宿人姓名、入住及离店时间、金额。
3， 住宿发票日消费额超过差旅补助标准的，按补助标准额报销；住宿发票日消费额不及差旅补助标准的，可以出差地或常住地交通、餐饮发票补足至补助标准额报销。
4，当日往返差旅，以补助标准限额内出差地或常住地交通、餐饮发票报销。
5， 以上票据随车票等一同粘贴在差旅费报销单后报销
6，综上所述，考察学习用旅行社的发票是不可以报销的。

㈤ 公司组织员工旅游的费用怎么入帐有旅行社收据和景点门票可以入帐吗分录怎么做谢谢

1、公司组织员工旅游的费用可以计入职工福利费。

2、凭旅行社收据和景点门票可以入帐，但必须是正式合法票据。

3、借：管理费用--职工福利费
贷：现金或银行存款

或：
借：应付职工薪酬
贷：现金或银行存款

㈥ 旅行社各类发票如何缴税

纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用；但是，下列情形除外：
（1）旅游企业组织旅游团到中华人民共和国境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团的，以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额。它没有说明要扣除所有的费用，你们企业应该不是这种情形
因此，营业税计税应该是1000，而不应该扣除费用。你的那种2中说法是谁告诉你的 啊，税务局吗

㈦ 取得旅行社/票务代理电子发票能抵扣进项吗

纳税人取得旅行社、航空票务代理等票务代理机构依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票，是购进“现代服务-商务辅助服务”，不属于购进国内旅客运输服务，不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定。按照现行进项税抵扣的有关规定，纳税人取得上述电子普通发票，不能作为抵扣凭证。

㈧ 旅行社会计账务处理

根据《关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》规定 ：对于允许从销售额中扣除相关费用的，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额，

应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“销项税税额抵减”专栏；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。分录如下：

借：应交税费——应交增值税 (销项税税额抵减 )[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额]

主营业务成本[按实际支付或应付的金额]

贷：银行存款/应付账款

假设 A 公司属于一般纳税人，含税销售额应按 6% 进行价税分离。

1、取得旅游服务收入时的会计处理

借 ：银行存款

贷 ：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

2、支付 B 公司旅游服务分包款时的会计处理 ：

借 ：主营业务成本

应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）

贷 ：银行存款

3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理 ：

借 ：主营业务成本

应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）

贷 ：银行存款

（二）小规模纳税人差额征税的会计核算

文件规定 ：小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税，应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目 ；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税。分录如下：

借：应交税费——应交增值税[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额]

主营业务成本[按实际支付或应付的金额]

贷：银行存款/应付账款

假设 A 公司属小规模纳税人，含税销售额应按 3% 进行价税分离。

1、取得旅游服务收入时的会计处理 ：

借 ：银行存款

贷 ：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2、支付 B 公司旅游服务分包款时的会计处理 ：

借 ：主营业务成本

应交税费——应交增值税

贷 ：银行存款

3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理 ：

借：主营业务成本

应交税费——应交增值税

贷：银行存款

(8)旅行社票据扩展阅读：

旅游服务属于生活服务业，在最新的营改增中规定：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用。

扣除支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费后的余额为销售额。

公式及税率：

对于试点纳税人提供旅游服务选择差额征税的，除了销售额中已抵减的费用外，仍然可以抵扣其他符合条件的进项税额。

旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费。

当期销项税额＝销售额÷（1+6%）×6%，小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×3%

做账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

㈨ 旅行社开具发票名称开具为综费是什么意思

这是旅行社为图省事才这样写上去的。意思很明白，“综费”就是“本次所有收费项目恕我不能一一列支”。这种票据在财物收支过程中属于违规的废票。如果你需要回单位入账的话，完全可以凭这张“废票”去旅行社换机打发票。祝你暑期好运！

㈩ 行政单位学习考察费如何帐务处理，应附哪些手续，旅行社的票据是否可以报销

算入差旅费，需以下手续：

1、住宿费发票.目的地一般没有发票,只能打印纸质证明材料,财务人员告知,可付刷卡明细以示证明.按实际天数采用统一的报销额度进行住宿费的报销。

2、机票和往返途中的其它车船票.如果订购机票无法使用公务卡,记得采用财务转帐的方式,否则,报销会很麻烦。

3、上级外事主管部门同意的批件(复印件也可)。

旅行社的票据是可以报销。

(10)旅行社票据扩展阅读：

差旅住宿费标准：

财政部印发关于《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的通知规定，部级官员出差北京，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他人员每天限额500元。部级官员赴天津、河北、山西、内蒙、辽宁、大连、吉林等地，住宿费标准每天限额多为800元。

交通费：

如果坐飞机出行，省部级干部才能坐头等舱，司局级和其他干部只能坐经济舱。乘坐火车的情况稍微复杂一些，县处级及以下干部只能坐硬座、硬卧，高铁二等座等。需要提醒的是，如果“超标”乘坐了交通工具，比如县级干部坐了飞机头等舱，那么差价需要自己补上。

出差在外，少不了打车或者坐公交。市内交通这方面，不同级别干部的标准没有差别，都是一天80元包干使用。